2025 yılı için yeniden değerleme oranı %43,93 olarak belirlendi. Bu oran doğrultusunda birçok vergi ve harçta artış gerçekleşti. Gelir vergisi tarifesi, motorlu taşıtlar vergisi ve diğer harçlar güncellendi.

2025 Yılı İçin Vergi ve Harçlarda Önemli Artışlar

2025 yılı için yeniden değerleme oranı %43,93 olarak belirlendi. Bu oran doğrultusunda, gelir vergisi tarifesi başta olmak üzere, birçok vergi ve harçta artış gerçekleşti. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan tebliğler ile motorlu taşıtlar vergisi, özel iletişim vergisi ve diğer harçlar güncellendi.

Yapılan düzenlemelerle, mükelleflerin yararlanacağı istisna tutarları da belirlendi. Gelir Vergisi Kanunu'nda yer alan maktu had ve tutarlar, yeniden değerleme oranında artırıldı. 2025 yılı için uygulanacak gelir vergisi tarifesi, ilk dilimden dördüncü dilime kadar birçok değişiklik içeriyor.

Gelir Vergisi Tarifesi Güncellendi

2025 yılı için gelir vergisi tarifesi, ilk dilimi 110 bin liradan 158 bin liraya, ikinci dilimi 230 bin liradan 330 bin liraya, üçüncü dilimi 580 bin liradan 800 bin liraya ve dördüncü dilimi ise 3 milyon liradan 4 milyon 300 bin liraya çıkarıldı. Ücret geliri elde edenler için ise 870 bin lira olan üçüncü dilim 1 milyon 200 bin lira olarak uygulanacak.

Yeni tarifeye göre, ücretliler başta olmak üzere tüm gelir vergisi mükellefleri daha geç üst dilimlerden vergi ödeyecek. Asgari ücrete yapılan %30 oranındaki artış, gelir vergisi ve damga vergisi istisnasına da yansıdı. Bu durum, ücretlilerin ödeyeceği vergiyi azaltacak.

İstisna ve İndirim Tutarları Artırıldı

Gelir vergisinde kazanç unsurları itibarıyla düzenlenmiş çok sayıda mükellefin faydalandığı istisna ve indirim tutarları da yeniden değerleme oranında artırıldı. Kira gelirlerindeki 33 bin lira olan istisna tutarı 47 bin liraya, değer artış kazançlarındaki 87 bin lira istisna tutarı 120 bin liraya çıkarıldı.

Arızi kazançlardaki 200 bin lira istisna tutarı 280 bin liraya yükseltildi. Ayrıca, binek otomobillere ilişkin gider olarak indirim konusu yapılabilecek tutarlar da arttı. Binek otomobiller için gider olarak dikkate alınabilecek aylık kira bedeli 26 bin liradan 37 bin liraya çıkarıldı.

Engelliler İçin Vergi İndirimleri

Engelli vatandaşların yararlandığı gelir vergisi indirimi tutarları da yeniden değerleme oranıyla artırıldı. Engellilik derecesine göre, aylık 1700, 4 bin ve 6 bin 900 lira olan indirim tutarları, sırasıyla 2 bin 400, 5 bin 700 ve 9 bin 900 liraya çıkarıldı.

2024 yılında 1 milyon 591 bin 200 TL olan ÖTV istisnası tutarı, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren 2 milyon 290 bin 200 liraya yükselecek. Bu düzenlemeler, engelli bireylerin mali yükünü azaltmayı hedefliyor.

Motorlu Taşıtlar Vergisi ve Diğer Harçlar

Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV) %43,93 oranında arttırıldı. 2024 yılında 2 bin 343 lira olan bir aracın MTV'si, 2025 yılı için 3 bin 372 lira olarak belirlendi. Elektrik motorlu araçlar için tarifenin dörtte biri oranında vergi ödenecek.

Pasaport ve ehliyet harçları da artış gösterdi. 1 yıl süreli pasaportlar için harç tutarı 3 bin 449,40 lira, 3 yıl süreli olanlar için 8 bin lira ve 3 yıldan fazla süreli olanlar için 11 bin 274 lira olacak. Bu artışlar, vatandaşların maliyetlerini etkileyen önemli unsurlar arasında yer alıyor.

Defter Tutma Hadleri ve Cezalar

2025 yılı için tutulacak defterler için uygulanacak defter tutma hadleri de yeniden belirlendi. Yıllık satış tutarı 2 milyon 800 bin lirayı geçen mükellefler, 2025 yılı defterlerini bilanço esasına göre tutacak. Bu durum, mükelleflerin kayıt düzenini etkileyecek.

Usulsüzlük ve özel usulsüzlük cezaları da güncellendi. Fatura ve fiş vermeme cezası ilk tespit için 14 bin liraya çıkarıldı. 2025 yılından itibaren, fatura düzenleme limiti 6 bin 900 liradan 9 bin 900 liraya yükseltildi.